银行存款再现“失踪”谜局

存款“失踪”迷局再现。11月4日，上市公司湖北超卓航空科技股份有限公司（以下简称“超卓航科”）发布公告，称公司5995万元在“不知情”的状况下，被招商银行南京某支行划入保证金存款账户，用于两家与超卓航科不存在任何关联关系和业务往来的企业停止承兑汇票的行为。就超卓航科所述，北京商报记者尝试联络招商银行，但截至发稿之时髦未得到回复，目前银行方也暂未有任何对外公告。

　　存款屡屡“失踪”的背后，终究是哪些环节呈现了问题？

　　5995万元资金被划转

　　11月4日，超卓航科发布公告称，该公司于3月30日经过全资子公司上海超卓金属资料有限公司将暂时闲置的募集资金6000万元存入招商银行股份有限公司南京城北支行（以下简称“招商银行南京城北支行”）以期完成存款收益。但截至公告日，其中5995万元已被招商银行南京城北支行划出公司账户。

　　经自查及向招商银行问询后，超卓航科得知，5995万元已于3月30日存入当日被划入保证金存款账户。此外，该存款账户存在以该公司名义向北控（江苏）建立项目管理有限公司（以下简称“北控（江苏）建立”）和南京陇源汇能电力科技有限公司（以下简称“陇源汇能”）开具的共计2.398亿元银行承兑汇票的开票记载，出票日期3月29日，到期日为9月29日。截至11月4日，上述银行承兑汇票中，合计5995万元的银行承兑汇票显现已承兑，承兑日期为3月30日，对应票据状态为“票据已结清”，其他银行承兑汇票的票据状态为“票据已作废”。10月7日，5995万元被招商银行南京城北支行划出公司账户。

　　据超卓航科所述，其关于资金存入前即施行的开具银行承兑汇票行为不知情。北控（江苏）建立和陇源汇能与该公司、公司董监高以及实践控制人不存在任何关联关系和业务往来，该公司亦未与上述两家公司签署过任何协议。近日该公司已向南京市公安局经侦支队报案，并向国度金融监视管理总局江苏监管局告发。

　　针对超卓航科所述银行存款被划转一事，北京商报记者尝试联络招商银行总行及南京城北支行，但截至发稿之时髦未得到回复，目前银行方也暂未有任何对外公告。而超卓航科公告中所触及的北控（江苏）建立和陇源汇能两家公司电话也无人接听，其中陇源汇能官网所发布的电话均已暂停效劳或暂停运用。北京商报记者留意到，因民间借贷纠葛，陇源汇能未按时实行给付义务，今年5月陇源汇能及法定代表人已被法院采取限制消费措施。

　　哪个环节出纰漏

　　上市公司存入银行的存款为何会用作第三方公司承兑汇票？曾在银行担任高管的王峻熙（化名）通知北京商报记者，银行承兑汇票是由付款人拜托银行开具的一种延期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务，但银行开具承兑汇票的前提是企业需求有相关授信，例如企业向银行存入一定票据金额的保证金，假如没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资历的。

　　而开具银行承兑汇票需求企业提交相关材料。某不愿具名的银行对公人士透露，没有业务往来，银行不会开具承兑汇票，开具银行承兑汇票需求企业提申请，申请上需求加盖公章、财务章、人名章，并有法人签字，银行收到申请需求核对申请的真实性，然后再依据客户提供的相关贸易合同和发票开具银行承兑汇票。

　　王峻熙补充道，从流程来看，企业提供开具银行承兑汇票的材料必需与银行开户所留印件相符，银行才干开具承兑汇票。这里面的关键在于要核实开承兑汇票材料与开户材料能否存在造假可能，假如造假，造假方是谁，正常开具承兑汇票需求提供相关贸易合同，合同能否也存在造假的可能等。

　　北京商报记者留意到，在超卓航科发布公告后不久，上交所便“火速”下提问询函，请求超卓航科补充披露，选择招商银行南京城北支行的缘由及合理性、主要参与人员及决策流程，并阐明能否签署相关合同、能否存在担保性质的条款或其他特殊商定。此外，还请求该公司阐明，能否签署与银行承兑汇票相关的协议、已开具银行承兑汇票的相关手续能否齐全、公司公章运用等内控管理能否存在严重缺陷等事宜。

　　关于超卓航科5995万元资金被划转用作承兑汇票，北京寻真律师事务所律师王德悦表示，普通而言，银行只能依据客户的指令和企业账户的协议停止划转。例如，当企业需求支付货款、员工工资或其他合同商定的费用时，银行能够依据企业的指令将相应金额的资金从企业账户中划出。

　　“从目前来看，问题可能出在银行承兑汇票的管理和检查上，超卓航科财务管理、银行承兑汇票的开具和承兑过程也可能存在破绽，招致存款被非法运用和转移。” 王德悦指出，超卓航科作为存款方，有义务确保其工作人员在银行办理业务时有合法的受权答应，若超卓航科由于内部管理问题招致存款丧失，应当承当相应的义务。银行作为承兑方，有义务在承兑时对存款停止严厉的检查和核对。假如银行没有尽到应有的检查和核对义务，或者在承兑过程中存在违规行为，那么银行应该承当相应的义务。假如经过调查发现，存款丧失是由于银行和超卓航科的共同过错招致的，那么双方都应该承当相应的义务